Financiación ilegal de partidos: pena y defensa

El delito castiga la recepción de donaciones o aportaciones a partidos políticos que infringen la legislación sobre su financiación: donaciones por encima de los límites legales, anónimas, finalistas o procedentes de fuentes prohibidas, como entidades públicas o empresas que contratan con la Administración.

Conductas típicas

• Recibir donaciones que superen los límites o procedan de fuentes prohibidas.
• Recibir aportaciones a fundaciones o entidades vinculadas con infracción de la ley.
• Participar en estructuras u organizaciones destinadas a financiar ilegalmente a un partido (art. 304 ter).

Lo que no es delito

• Las donaciones dentro de los límites legales y debidamente declaradas.
• Las aportaciones de fuentes lícitas conforme a la ley de financiación.
• Las infracciones meramente administrativas de la normativa de financiación, sin la gravedad penal.

La frontera entre la infracción administrativa y el delito está en la cuantía y en el carácter prohibido de la aportación. La defensa delimita con precisión la naturaleza de las donaciones.

Donaciones ilegales (art. 304 bis.1)

Recibir donaciones o aportaciones con infracción de los límites o de las condiciones de la ley de financiación se castiga con multa del triplo al quíntuplo de su valor.

Supuestos de especial gravedad (art. 304 bis.2)

Cuando se trate de donaciones que superen los 500.000 euros o el doble del límite legal, o de aportaciones de las expresamente prohibidas, la pena es de prisión de 6 meses a 4 años y multa del triplo al quíntuplo.

Estructuras de financiación (art. 304 ter)

Quien participe en estructuras u organizaciones cuya finalidad sea la financiación ilegal de un partido, al margen de la legalidad, es castigado con prisión de 1 a 5 años, agravada para los responsables.

Responsabilidad de los partidos

Los partidos políticos pueden ser responsables penalmente como personas jurídicas, con penas de multa y otras consecuencias.

La defensa trabaja la naturaleza de las aportaciones, la cuantía y el conocimiento:

1. Legalidad de las donaciones

Acreditar que las donaciones se mantuvieron dentro de los límites y procedían de fuentes lícitas excluye el delito.

2. Reconducción a la infracción administrativa

Las irregularidades sin la gravedad penal se sancionan en vía administrativa, no penal.

3. Discusión de la cuantía y el carácter prohibido

Excluir la superación de los umbrales o el carácter prohibido de la aportación reduce o elimina la responsabilidad penal.

4. Ausencia de conocimiento

Demostrar que el responsable desconocía el origen o el carácter ilegal de la aportación puede excluir el dolo.

5. Pericial contable

Una pericial que explique la contabilidad y el origen de los fondos puede resultar decisiva.

6. Atenuantes

Colaboración, reparación y dilaciones indebidas operan dentro del marco legal.

No toda irregularidad en la financiación de un partido es delito. La defensa delimita la naturaleza y la cuantía de las aportaciones y separa lo penal de lo meramente administrativo.